הפחתה מוקדמת הינה תשלום שבוצע לפני פקיעת חוזה שמטרתו להקדים באופן מלא או חלקי את התשלום הסופי הנדרש או חוזה קודם לכן.
אנו מדברים על תשלומים מראש כתשלומים סופיים מראש על כל התחייבות תשלום או רכישה שחוזה בעבר.
פעולות אלה מתבצעות בדרך כלל עם לוח תשלומים או בגרות שהוסכם בעבר בין הצדדים המשתתפים.
כפי שקורה לעיתים קרובות במונחים כלכליים אחרים, משמעותו תשתנה אם נתבונן בתחום בו הוא מתייחס: כלכלה עסקית, פיננסים, חוב ציבורי, בנקאות, מסחר …
במקרה של נכסים פיננסיים, הנוהג של פירעון מוקדם הוא נפוץ למדי, מכיוון שהם מהווים מנגנון שימושי בכל הנוגע לתשלום מראש ולהעברת המוצר החוזה לצד שלישי. אותו דבר קורה אם מה שמבוקש הוא ביטולו.
מכיוון שהם מכשירים פיננסיים סחירים (הלוואות משכנתא בנדל"ן, שטר חוב, שטרות אוצר …) ניתן למסחור ולמכור אותם בתנאים הממתינים ומוסכמים בחוזה או ברכישה הראשוניים.
תכונות של פירעון מוקדם
ללא קשר לאזור עליו אנו מדברים, כל ההפחתות המתבצעות מראש חולקות שורה של מאפיינים אופייניים שיש לציין:
- זה יכול להיות כרוך בתשלום חלקי או כולל לפני פקיעת החוזה.
- במקרה של הלוואות או השקעות פיננסיות, כאשר אנו מניחים את המקדמה יש לקחת בחשבון את היקף הריבית שנוצר באותו מועד ויש לפצות אותו באופן זהה.
- במקרים כמו הקודמים בהם נקבע תשלום בסיס וריבית, כל תשלום מראש או הפחתה מרמזים על כך שהבסיס שיוחזר ישתנה ולכן, היקף הריבית שישולם בעתיד משתנה לאורך זמן.
- לתשלומי מקדמה אלו השלכות כגון שינוי תאריך היעד או צמצום התשלומים הממתינים עד לפדיון. בדרך כלל הלקוח או הבעלים של הנכס בוחרים בין שתי החלופות. נוהג זה נפוץ מאוד בהחזר הלוואות משכנתא או הלוואות אישיות.
לעיתים קרובות מוסכם הדדי בין הלקוח לספק, או הלווה והמלווה. באופן זה מוסכמים פרטים חוזיים שונים והתנאים שנקבעו לתשלום הסופי שנקבע.
לעיתים ישנם סעיפים או נקודות חוזיות המרתיעים את ביצוע מקדמות. הדבר נעשה בצורה של יישום עמלות לתשלום מקדמה, בדרך כלל כאמצעי הגנה על המוסד הפיננסי או על הבנק על האינטרסים שלו.