המאמץ הפיסקאלי הוא אינדיקטור המשמש להערכת שכיחות גביית המס של המדינה בייצור החברה. זה מודד את הקשר בין אחוז ההכנסות הציבוריות ביחס לתוצר המקומי הגולמי (תוצר), לבין ההכנסה לנפש.
המאמץ הפיסקלי, במילים אחרות, הוא אינדיקטור המשמש למדידת שכיחות גביית המס של מדינה מסוימת בכלכלתה. אינדיקטור זה מודד את הקשר בין נטל המס להכנסה לנפש של מדינה. באופן זה, הוא מוגדר כיחס ההכנסה הציבורית לתוצר ולהכנסה לנפש בשטח.
המאמץ הפיסקלי, בנסיבות מסוימות, הוא מייצג יותר מהלחץ הפיסקלי, מכיוון שהדבר מאפשר לנו לדעת את ההקרבה שגורמת תקרית גבייה מסוימת.
כיצד מחשבים את המאמץ הפיסקלי?
כדי לחשב את המאמץ הכספי, ראשית עלינו לחשב את הלחץ הכספי. זאת בשל העובדה כי הדבר מתקבל באמצעות נטל המס. במובן זה, הצעד הראשון שעלינו לעשות הוא לחשב את נטל המס של שטח מסוים כדי לחשב לאחר מכן את מאמץ המס.
לפיכך, בעוד שנטל המס מחושב כאחוז גביית המס ביחס לתמ"ג של שטח נתון, מאמץ המס מוצג באופן הבא:
מאמץ פיסקאלי = (לחץ פיסקלי / תוצר לנפש) x 100
ברגע שיש לנו את נטל המס, מספיק להחליף את המשתנה האמור במשוואה. כך נקבל את המאמץ הפיסקלי. במובן זה, אינדיקטור שכפי שאמרנו מראה התאמה גדולה יותר מכיוון שהוא מאפשר חישוב אחוז המסים על התוצר לנפש של עובדים במדינה, המאפשר השוואה אובייקטיבית יותר מזו שמציע נטל המס.
ההבדל בין טריז מס, מאמץ מס ונטל מס
למרות שבפועל משתמשים בהן לקירוב זהה לשכיחותה של מערכת מס נתונה, אך הגדלים השונים הניגודים כאן אינם זהים. בתורם, הם לא מציגים את אותה מתודולוגיית החישוב.
מלכתחילה, נטל המס הוא תוצאה של חלוקת החישוב הכולל המייצג את גביית המס של שטח נתון, ברגע נתון, וכל זאת בתוצר המקומי הגולמי (תוצר) של השטח. לפיכך, הוא מוכפל ב 100 ויש לנו את האחוז המייצג את נטל המס.
במובן זה, המאמץ הפיסקלי הוא תוצאה של חלוקת הלחץ הפיסקלי בתמ"ג לנפש. לפיכך, נכפיל שוב ב 100 ונשיג את התוצאה, גם באחוזים, המייצגת את המאמץ הפיסקלי.
לבסוף, טריז המס הוא החישוב המודד את ההפרש בין העלות הכוללת שהעובד מייצג עבור העובד, ומנגד כוח הקנייה שלו, אשר זמין לשימוש לפעילות צרכנית.
מדוע מאמץ פיסקלי ולא לחץ פיסקלי?
אם מה שאנחנו רוצים זה לדעת אם באזור נתון אזרחיו משלמים מיסים רבים, עלינו לטפל במאמץ הפיסקלי. לחץ מס הוא אינדיקטור שנמצא בשימוש נרחב על ידי מדינות לצורך השוואה בין-לאומית של מערכות מס. עם זאת, יתכן ואינדיקטור זה אינו יכול להמחיש כמו המאמץ הפיסקלי.
כדי לתת דוגמא, על ידי חישוב נטל מס, כאשר מתייחסים להכנסות לתמ"ג, זה לא מאפשר מדד מהימן האם העלאת המס או הורדתם בשטח. המדינה יכולה להעלות מיסים, שאם תהיה ירידה באיסוף בפריט אחר, זה יפצה את האחר, וישקף את אותו אוסף, ולכן אינדיקטור דומה לזה שהציגה לפני העלייה.
באותו אופן, אם מגדילים מיסים, אך מצד שני, התוצר לא מפסיק לגדול, הקשר בין תוצר לגביית המס יהיה זהה, או אפילו יכול להיות נמוך יותר, בחישוב שלך. מסיבה זו, נטל המס, במקרה זה, לא ישקף את אותה מדידה אובייקטיבית שתאפשר לנו לדעת אם נטל המס בשטח גדל או פחת.
לעומת זאת, הטריז הפיסקלי משקף מצב זה הרבה יותר טוב, מכיוון שהוא מוחל על התוצר לנפש, שלמרות שאובייקטיביות ודיוק עשויים להיות חסרים, הוא יכול להיות גדול יותר במאמץ הפיסקלי מאשר בלחץ הפיסקלי.
ביקורת על המאמץ הפיסקלי
עם זאת, יש ביקורות על המאמץ הפיסקלי כמדד. זאת, מכיוון שחישובו עלול להוביל לבלבול במקרים מסוימים. ראשית, משום שהם מחלקים שני גדלים שונים (אחוז ומשתנה מוחלט). ושנית, משום שישנם מקרים מסוימים בהם המאמץ הפיסקלי מציע נתונים שגויים. לדוגמה, בואו נדמיין את המדינה A עם נטל מס של 5% ותוצר לנפש של 1,000. ומדינה אחרת ב 'עם נטל מס של 100% עם הכנסה לנפש של 100,000.
המאמץ הפיסקאלי של מדינה A, לפי הנוסחה, יהיה 0.05. מצדה, זו של מדינה B תהיה 0.01. עם זאת, במדינה B כל מה שמייצרים נאסף. לכן חשוב לערוך השוואת מאמץ פיסקלית בין מדינות עם רמות הכנסה דומות.
