באזל II היא השנייה בהסכמי באזל, המורכבת מסדרת הנחיות שפותחה על ידי ועדת באזל במטרה לייעץ לגבי רגולציות בנקאיות וליצור תקן בינלאומי.
לאור הצורך להמשיך בפיתוח ניתוח ההמלצות שהתחיל בבאזל I, באזל II נוצר בשנת 2004.
בין כמה מהטיעונים שאנו יכולים להזכיר, החשוב ביותר הוא שלפני הסכם באזל II לא נלקחה בחשבון היכולת של אדם או חברה להחזיר את ההלוואות שהוענקו, וגם לא זמן ההחלמה שלהם. סיכון אשראי. לנוכח מצב זה, הוחלט ליצור שלושה עמודים עליהם מבוססת באזל II.
שלושת העמודים של באזל II
שלושת העמודים הם כדלקמן:
עמוד I: יש דרישות הון מינימליות
לשם כך יש להעריך את סיכון האשראי, אך בניגוד לבאזל I, הוא לוקח בחשבון את איכות הלווים המשתמשים בדירוגים או בדירוגי אשראי.
באזל II דורשת כי יחס ההון העצמי של הבנקים יהיה מעל 8% ומוסיף דרישות הון לסיכון תפעולי.
הערכה זו מביאה בחשבון את ההסתברות לפירעון אשראי (PD), את ההפסד בזמן הפירעון (LGD) המחושבים בשיטה סטנדרטית תוך שימוש בדירוגי סיכון שהונפקו על ידי חברות מתמחות, או בשיטות דירוג מתקדמות משלה, וקובעים. חשיפה לסיכון כאשר מתרחשת ברירת המחדל.
בעמוד זה, המטרה היא לכמת סיכון אשראי, שוק ותפעולי. באופן זה משתמשים במודלים שונים להערכת סיכונים, ויש תמריצים לשיפור מודלים אלה.
עמוד שני: פיקוח על ניהול הכספים
במקרה של ספרד, בנק ספרד הוא הגוף הממונה על ההבטחה כי הגופים ישמרו על הון מספיק על סמך הסיכונים שנוצרו.
יחד עם זאת, עליהם לפקח גם על החישובים והסיכונים שלא נלמדים בעמוד I. ובאותה צורה עליהם ללמוד את רמת הפירעון של הישות באמצעות אימות של מודלים סטטיסטיים, כאשר הבנקים מחויבים לאחסן נתוני פרטי אשראי לתקופות ארוכות של 5 עד 7 שנים, ולהבטיח ביקורת נאותה ולעמוד במבחני לחץ.
עמוד III: משמעת שוק
עמוד זה מיועד לישות לספק מידע אשראי ורמת הסיכון של השווקים הפיננסיים באופן שקוף ובכבוד שיטות עבודה טובות תוך תיאום רב יותר בתהליכי חישוב הסיכונים וההתאמה שלהם.
הכל, עם תיאור נכון של ניהול סיכונים, היבטים טכניים של חישוב הון, תיאור ניהול הון ודרישות הון לכל סוג סיכון.