חשבון חיסכון ביתי הוא מוצר חיסכון שתרומותיו נועדו לרכוש או לשפץ בית.
המטרה העיקרית של חשבון חיסכון לבית היא רכישה או שיקום של בית. קניית בית כרוכה בדרך כלל בהוצאות הכסף הגדולות ביותר שאדם מרוויח בחייו. בהתחשב בסכום הבית, מקובל מאוד לבקש הלוואה מהבנק. הלוואה זו היא מה שאנו מכירים כמשכנתא בשל מאפייניה. כמובן שאם שווי הבית הוא, נניח, 100,000 אירו, הבנק אינו מציע 100,000 יורו. תמיד מציעים פחות. לכן יש לספק את ההפרש בין ההלוואה למחיר הבית שיירכש כקלט.
כלומר הבית שווה 100,000 אירו והבנק מלווה לי 80,000 יורו. לכן, על מנת לקנות את הבית עלי לתרום 20,000 יורו (דמי הכניסה). מטרת חשבון החיסכון בדיור היא להשיג 20,000 יורו אלה. לשם כך, מוצר זה מוגדר כלכלית לפשט את רכישת הבית או את שיקום המגורים הרגילים.
מאפייני חשבון חיסכון ביתי
למרות שהפעולה דומה לזו של חשבון צ'קים, חשבון החיסכון הביתי מאפיין את הדברים הבאים:
- יש להשתמש בתרומות לחשבון זה אך ורק לרכישת בית או לשיקום בית המגורים הרגיל. אחרת, על בעל החשבון להחזיר את הטבות המס הקשורות אליו.
- בהתאם לחקיקה, הוא מייצג חיסכון במס על התרומה. לחיסכון במס זה יש מגבלות על מנת לעזור לנזקקים ביותר, ולא להון גדול.
- בדרך כלל הוא מציע תשואות אטרקטיביות יותר (כולל תמריצי מס) מאשר חשבון צ'ק או פיקדון מסורתי.
- האינטרסים שנוצרו על ידי חשבון החיסכון הביתי הם בדרך כלל בעלי מס זהה לזה של הפקדה.
- זה מכוון בעיקר לצעירים ביותר.
- קיומו תלוי בתנאי המימון עליהם חלים הגופים המציעים אותו ובחקיקה הנוכחית.
ביקורת על חשבון החיסכון בדיור
למרות שזה מדד שמנסה לעזור למי שאין לו מספיק חיסכון, יש מומחים שמאמינים שהוא לא באמת עוזר לקונים. המדינה מניחה שהיא תקבל פחות הכנסות ממס (עקב ניכויים מחשבונות החיסכון בדיור), אך בתמורה לבעלי החשבונות האמורים יהיו יותר אפשרויות לרכוש בית. עם זאת, כמה מומחים מצביעים על כך שמפתחים מודעים להטבה זו ומעלים מחירים על בסיס הכנסה פנויה.
כלומר, מנקודת מבט תיאורטית נצטרך להניח שההיצע נשאר קבוע, ככל שהביקוש עולה (בזכות העובדה שאנשים יכולים לקנות בית ביתר קלות), המחירים עולים. מבחינה גרפית זה ייראה כך:
