מערכת ההחזר הגרמנית הינה שיטת פירעון הלוואות המאופיינת בתנאי פירעון קבועים וריבית צפויה, המחושבת על פי ההון החוב בתקופה הקודמת.
צורה זו של החזר הלוואה כוללת שני היבטים. באחת מהן זה משווה למערכת האיטלקית, של תשלומי החזר הון קבוע (A). בשני, המונח המפחת (א) הוא קבוע. ב- Economy-Wiki.com בחרנו להציג את השנייה, מכיוון שהיא זו שנלמדת ברוב תכניות הלימודים באוניברסיטאות.
לכן אנו יכולים לומר שמדובר בגרסה של מערכת ההפחתות הצרפתית. ההבדל בין השניים נובע מכך שבשיטה הגרמנית הריבית מחושבת מראש, על ההון המצטבר בתחילת השנה, בצרפתית היא מחושבת על ההון המצטיין בסוף השנה. שיטה זו היא, לאחר המערכת הצרפתית, הנפוצה ביותר במשכנתאות.
תשלומי תשלום, ריבית וקרן במערכת הפחתות הגרמנית
נשתמש בכמה נוסחאות פשוטות הניתנות לאוטומציה בגיליון אלקטרוני. כפי שאמרנו, יש לקחת בחשבון כי הריבית (Ik) מחושבת תמיד על ההון החוב בתחילת השנה (Ck-1) וכי יש לשלם אגרה (Io) בתחילת הדרך, המחושבת על פי כל ההלוואה שהוענקה (Co).
- ל: תשלום תקופתי קבוע
- שיתוף: הון מושאל
- אני: ריבית שנתית של ההלוואה
- נ: מספר תקופות
לאחר חישוב התשלום, הדבר נעשה גם עם ההון המופחת, הריבית, ההון המופחת וההון המצטבר, כולם בכל תקופה. אנו יכולים להשתמש בנוסחאות הבאות. כפי שאנו רואים, כדי לחשב את הריבית Ik, נעשה שימוש בהון החוב של השנה הנדונה k, ולא בשנה הקודמת, כפי שהיה בצרפתית:
- אק: הון מופחת בשנה k
- ל: תקופת הפחתה מתמדת (סכום הקרן בתוספת ריבית)
- אני: עניין השנה k
- Ck ו- Ck-1: הון חי בשנה k ו- (k-1)
- מק: הון מופחת שנצבר בשנה k
- שיתוף: הון המוענק בהלוואה
דוגמה להלוואה שהופחתה בשיטה זו
בואו נדמיין הלוואה בסך 10,000 אירו, 3% וחמש שנים. בעת הזיכיון נצטרך לשלם את הריבית (הצפויה) המחושבת על ההון שהוענק. מכאן זה עובד בדומה לשיטה הצרפתית.
אנו מתחילים בקבלת מונח ההפחתה הקבוע (א) עם הנוסחה שלו ואז שאר המשתנים. תוכל לראות את הנוסחה בחלק העליון של כל עמודה:
אנו יכולים לראות כי במערכת ההפחתות הגרמנית המכסה (א) קבועה. מצד שני, הריבית יורדת כל שנה ומשולמת מראש, כך שבשנה 0 אנו משלמים את הראשונה (300 יורו). בנוסף, הפחתת ההון (A) עולה בכל תקופה. כפי שאנו רואים, יש לו לא מעט קווי דמיון עם המערכת הצרפתית.
טבלת הפחתותאַנוֹנָה