יחידה צמודה היא מוצר פיננסי המיועד לחיסכון והשקעה. מוצר זה בנוי גם סביב ביטוח חיים.
יחידה צמודה, לפיכך, היא ביטוח חיים. באמצעותו ניתן להשקיע את החיסכון הזמין בסל קרנות נאמנות, אג"ח או מניות. מצד אחד, חלק מההון המשולם משמש לתשלום דמי הביטוח, ואילו השאר, שלרוב גבוה מהפרמיה, מושקע בתיק השקעות.
בצמוד יחידות, המבוטח לוקח את סיכון ההשקעה.
מוצר זה כולל גם ביטוח למקרה מוות.
מי יכול להשקיע ביחידה צמודה?
מי שרוצה לחסוך, וגם להפוך את חסכונותיו לרווחיים, יכול להשקיע ביחידה צמודה. עם זאת, הלקוח הפוטנציאלי של יחידה מקושרת הוא החוסך אשר, בעין לטווח הרחוק ובהתחשב בסיכון הכרוך בכך, מעוניין לסובב את השקעותיהם ולהשקיע במוצר מגוון.
כמו כן, מוצר שאיתו כבר יש לכם ביטוח חיים.
כיצד פועל יחידה מקושרת?
הפעלת יחידה מקושרת מבוססת על העדפות הלקוח.
במובן זה, המוצר מציע כל מיני כלים כדי להתאים את המוצר האמור להעדפות המבקש. לכן הלקוח הוא שמחליט את ההון שהוא תורם לקרן, את הסכום שהוא תורם, את מחזוריות התרומות, כמו גם את קרנות ההשקעה בהן הוא מעוניין להשקיע. בנוסף, בהתחשב בכך שהלקוח חוזה המוצר, הוא יכול לבצע שינויים באסטרטגיית ההשקעה שלו כמה פעמים שהוא רוצה, למעט מצבים בהם עמלה קטנה מחויבת בגין השינויים שבוצעו.
באופן זה, כפי שאמרנו, הלקוח מחליט את הכסף שהוא רוצה לתרום, כיצד הוא רוצה לתרום אותו, כמו גם מתי הוא רוצה לתרום אותו.
מיסוי יחידה מקושרת
כדי שיוכלה כיבוי של יחידה מקושרת, חייבות להתרחש שתי נסיבות: שהאדם הקבלני נפטר, או שהמבוטח יממש את ההון שתרם.
במקרה הראשון, אם הלקוח נפטר, על הנהנים לשלם את ההון בגין מס ירושה.
עם זאת, אם הלקוח הוא שרוצה לבצע פדיון, עליו לשלם את ההכנסה מהיחידה הצמודה, ולשלם רק את שווי הביטוח במועד הפדיון בניכוי ההון שהוענק, על ידי מס הכנסה אישי.
כפי שאמרנו, זהו המיסוי על מוצר זה בספרד. במדינות אחרות, תקנה זו עשויה שלא להיות תקפה כספית.