יחס המימון הבסיסי הוא אינדיקטור כלכלי נפוץ בתחום הניהול העסקי והכוונה האסטרטגית. התועלת העיקרית שלה היא לספק לחברה מידע אם יש לה מרווח גדול יותר או פחות ללוות בטווח הארוך ובאיזו מידה.
כאשר מתכננים את פעולתה של חברת הסחורה ואת ביצועיה בעת תחילת פעילותה הכלכלית, יש לדעת משתנים חשובים כמו הנכסים הזמינים וההון הדרוש כדי להיות מסוגל לפעול, על מנת למדוד את רמת ההשקעה ו נדרש מימון. מעצם הגדרתו, יחס המימון הבסיסי מתייחס למושגים אלה בחיפוש אחר איזון פיננסי רצוי לבריאותך הכלכלית.
הרווחה הפיננסית וההונית של החברה ניתנת להשגה על פי החזון האקדמי העסקי באמצעות איזון יציב בין רמת ההשקעה למימון שהיא מניחה. אם להיות מדויקים יותר, מה שקשור למקדם הם בירות הקבע כביכול עם הרכוש הקבוע וההון החוזר הדרוש או האידיאלי.
הדרך לבצע את הערכתה היא באמצעות חלוקה בין משאבים פיננסיים או הוניים והשקעות, שני המשתנים נלקחים כקבועים. השקעות קבועות הן מערך הנכסים הקבועים או המנועים והכספים הדרושים (נקראים גם אידיאליים).
חישוב יחס המימון הבסיסי
המקדם המתקבל נותן מושג משוער לגבי מצבה הכספי של החברה, ומראה בעצם איזה קשר קיים בין המימון הדרוש לו בהתחשב בתנאיו לבין זה שיש לו באמת. לכן הנוסחה לחישוב יחס המימון הבסיסי (CBF) היא:
CBF = (הון קבוע / רכוש קבוע) + הון חוזר מינימלי
ניתן לזהות את יחס המימון הבסיסי באופן הבא:
CBF = (הון קבוע / רכוש קבוע) + הון חוזר הכרחי או אידיאלי
בהתאם לערך המתקבל יהיו לנו מצבים שונים:
- כן זה שווה ל -1: לחברה הון חוזר אידיאלי, כאשר רכושם הקבוע מכוסה כראוי. במילים אחרות, היא הגיעה למצב של שיווי משקל פיננסי שבו ההון הנחוץ הנחווה שווה לזה האמיתי.
- אם הוא פחות מ -1: זו תהיה אינדיקציה ברורה שיש חוסר איזון פיננסי. משמעות הדבר היא כי החברה נאלצת לחפש פירעון לטווח קצר על מנת לעמוד בהתחייבויות החוב שלה.
- אם הוא גדול מ -1: נצפה עודף של הון קבוע (רכוש קבוע), שבתורו ניתן לתרגם לעודף משאבים ארוכי טווח. במילים אחרות, החברה ממומנת יתר על המידה וממיסה לחלוטין.