אפקט מסחרי - מה זה, הגדרה ומושג
נייר מסחרי הוא זכות גבייה שבאה לידי ביטוי במסמך המכיל את הסכום החייב, את החייב ואת הצדדים הנושים המעורבים, ואת תאריך התפוגה.
במילים אחרות, מדובר בביטחון חוב שהונפקה על ידי חברה שיכולה ליפול על לקוחות וגם על הנושים.
הסבר שטרות המסחר
שטרות מסחריים משמשים לרישום חוב בכתב, תוך פירוט התנאים החלים עליו בהסכם בין הצד המנפיק את החוב לבין הצד המקבל אותו.
התועלת הבולטת ביותר שלה היא האפשרות להצליח לאשר את החוב לחברה אחרת שרוצה להיות הבעלים של החוב. במילים אחרות, מדובר בהבטחת חוב שניתן להעביר.
בנוסף, אם לא נמצא חברה שרוצה לקחת אחריות על ההשפעה, קיימת האפשרות לבצע א הנחה בשטר מסחרי, המורכב מללכת לבנק ולהפקיד את האפקט לקבל סכום מראש. אם הלקוח / הנושה משלם, הבנק מקבל את הסכום כאמצעי תשלום. אך אם לא, החברה שהפקידה את הפריט חייבת לשלם לבנק את הכסף שהושג ואת העלויות.
משתתפים וסוגי נייר מסחרי
כדי להבין את סוגי ההשפעות שיש, ראשית עלינו להיות ברורים לגבי הצדדים המשתתפים במבצע:
- שוחרר. זהו הלקוח או הנושה עליו נופל החוב.
- ליברדור. החברה היא שמוציאה את מסמך החוב לטובתך. זו זכות גבייה.
- טייקר. זו תהיה החברה או הישות המחליטה לרכוש את האפקט המסחרי מהמגירה.
כפי שאנו יכולים לראות בפעולה רגילה, המשתתפים שיש לתת בדרך חובה כאשר המושך והמגירה הם דמותו של הלווה האופציונלי.
ואז, סוגי ההשפעות הנפוצים ביותר בפועל הם:
- שטר חליפין.
- אני אשלם.
- בדוק לנשא.
לכל אחד מהם מוצא ותועלת שונים שעדיף לראות יותר לעומק. לסיכום נוכל לומר כי שטר החליפין משמש כאמצעי להכרה בחובות מסחריים ניתנים לתמיכה, בעוד שטר החוב נדיר כאשר הוא מועבר או מאושר.
מאידך, צ'ק נושא הנו מסמך שבאמצעותו ניתנת לנושא הזכות לקבל סכום שנקבע באמצעות הבנק.
דוגמא לאפקט מסחרי
בהמשך, נראה דוגמה בצורה של תרגיל נפתר שיבחן את המסע ברמה החשבונאית שיש לה השפעה מסחרית.
בהינתן חברה A שחייבת לחברה B סכום של 10,000 אירו, הכרה בחוב מתבצעת במתכונת של נייר מסחרי.
ההשפעה נרשמת עבור הסכום החייב:
אנו יכולים לבחור 3 דרכים לניהול הנייר המסחרי: לשמור אותו עד לתום תפוגתו, להאציל את ניהול הגבייה למוסד פיננסי או להוזיל אותו במוסד פיננסי.
1º) במקרה ששמרתי אותו עד לתום תפוגתו:
2º) במקרה שבחרת בניהול האיסוף:
אם החוב משולם:
אם החוב אינו משולם:
3º) במקרה של ניכוי ההשפעה המסחרית במוסד פיננסי:
אנו מקבלים את הכסף מראש מהבנק:
אם החוב משולם לבסוף:
אם החוב אינו משולם:
כפי שאנו רואים, כל מקרה טומן בחובו הוצאות ונהלים שונים. כל מקרה יהיה פחות או יותר אידיאלי בהתאם לצרכי הנזילות של החברה והאמון שנתנה לחייב.
