הלבנת הון או הלבנת הון מורכבת מאותם הליכים ומנגנונים המופקדים על רכישת והסתרת נכסים ממוצא פלילי כדי להכניסם לשוק, ומעניקים להם מראה של חוקיות.
זהו תהליך שבו נמחק העקבות הבלתי חוקיים של נכסים (מזומנים וכל סוג אחר של נכסים) שהשתלבו במערכת הכלכלית עם מראה של לגיטימציה. חשוב לציין כי אין לבלבל בין הלבנת הון לבין הונאת מיסים (אי עמידה בהתחייבויות המס).
הרעיון של הלבנת הון עלה במהלך שנות העשרים בארצות הברית, כאשר חלק מהגנגסטרים השתמשו במכבסות כדי להכשיר את הרווחים שהושגו בעסקים הפושעים שלהם. מאז, המונח הלבנת הון משמש באופן רשמי באנגלית, הלבנת הון. לכן המחלקות למניעת הלבנת הון באנגלית מכונות נגד הלבנת הון (AML). באופן רשמי בספרדית משתמשים במושג הלבנת הון יותר ויותר, אם כי נהיה יותר ויותר נפוץ לקרוא לזה הלבנת הון.
שלבים או שלבים של הלבנת הון
ככלל, הלבנת הון מחולקת לשלושה שלבים שניתן להציג במשותף או לחוד. ראה שלבי הלבנת הון בפירוט.
- שלב הנחת: עבריינים מנסים להכניס למערכת הפיננסית כסף שחור (מזומן) או כל סוג אחר של סחורות שמקורן פלילי.
- שלב הכיסוי: השלב השני מנסה להסתיר את מקור הכספים הבלתי חוקיים שהוכנסו בעבר למערכת הפיננסית באמצעות מספר רב של עסקאות פיננסיות.
- שלב אינטגרציה: בשלב האחרון מדובר בשימוש ברווחים אסורים אלה בפעולות חוקיות ככל הנראה. באופן זה הכספים הופכים לחלק מנכסי הכובס עם הסבר שמוכיח זאת.
שיטות המשמשות להלבנת כסף
ישנם מספר רב של טפסים ונהלים באמצעותם ניתן להביא כספים ממוצא פלילי לשוק. יש לזכור כי בנקים אינם האמצעי היחיד המשמש להלבנת הון וכי להפך.
אנו מוצאים שיטות שונות כגון:
- במוסדות פיננסיים בנקאיים: בין השיטות הנפוצות ביותר הוא בנקאות מסורתית. על ידי מבנה (נקרא גם דרדסית). במערכת זו, העברה מחולקת למספר חלקים. כלומר, במקום לבצע העברה גדולה, היא מחולקת לשתי עסקאות או יותר על מנת להימנע מהחובות להזדהות (ולכן להתגלות).
- במוסדות פיננסיים חוץ בנקאיים: כדוגמאות, מצד אחד יש לנו את חברות הביטוח. כאשר עבריינים חוזים בפוליסה ששולמה בכסף בלתי חוקי שבוטל אחר כך ובכך מקבלים צ'ק מהמבטח. מצד שני, אנו מוצאים את "הוואלה", מערכת העברת כספים בלתי פורמלית שכמעט ולא משאירה עקבות תיעודיים.
- בעסקים שאינם פיננסיים: כאן אנו מוצאים את בתי הקזינו, שהיא אחת הדוגמאות הנפוצות ביותר (מוסבר בהמשך). אפשרות אחרת היא מכירת נכסים. במקום בו הוסכם על רכישת נכס בשווי נמוך יותר (תשלום ההפרש בסתר). בהמשך הוא נמכר במחיר האמיתי (זה שמופיע בהסכם וזה ששולם בסתר). ובכך לגיטימציה להטבות שהופכות לחלק מנכסי העבריין.
- במקצועות שאינם פיננסיים: בין המקצועות הנפוצים ביותר מופיעים עורכי דין ורואי חשבון המאפשרים להתרשם מכבוד.
דוגמה להלבנת הון
למרות שעבריינים כיום משתמשים בשיטות מתוחכמות למדי, היסודות נשארים זהים. מסיבה זו, הדוגמה של הקזינו היא מהמשמשות ביותר להציג את התהליך בצורה פשוטה.
נניח שאדם בנוסף לתפקידו עוסק בעסקים לא חוקיים של מכירת סמים. כדי לא לעורר חשד, ולהצליח להכניס את הרווחים ממכירת התרופות הזו לחשבון החיסכון שלו, הוא הולך לקזינו. שם הוא מחליף את הכסף באסימונים.
ברגע שיש לך את הצ'יפס, אתה מהמר קטן בכדי לגרום לעובדי הקזינו לחשוב שאתה באמת משחק. עם זאת, לאחר השתתפות מוגבלת למדי, הוא עוזב את שולחנות ההימורים ומבקש מהקזינו להחליף צ'יפים עבור צ'ק. לאחר שהגעת לנקודה זו, תוכל לגשת לבנק שלך להיכנס אליו. כשנשאלים לגבי המקור, תוכלו לומר שזכיתם בכך בהימורים. לאחר מכן יוכל להשתמש בכסף הזה לרכישת אופנוע, ובכך להשלים את תהליך ההלבנה.
