השליטה באוצר היא כל אותם פונקציות ותהליכים שנועדו לשלוט, לנהל ולהסמיך את משימות תזרים המזומנים (גבייה ותשלומים) של ארגון.
במובן זה, השליטה באוצר חייבת להיות פנימית וחיצונית כאחד.
שליטה פנימית באוצר
יעדי השליטה באוצר צריכים להיות מכוונים לתכנון תזרימי המזומנים על מנת לערוך תחזית זמנית של האוצר לגבי התשלומים והגבייה הצפויים בשנה באופן שלא ייגמר להם החשבון במזומנים לתשלומים וגם לא. האם יש משאבי סרק מאוספים שניתן להשתמש בהם בפעילויות רווחיות יותר או בפיקדונות כספיים.
חשוב גם שעבודת האוצר תשמש כמרכיב של בקרה חשבונאית, ותעד את כל תנועות הזרמת והזרמת הכסף, תוך ציון המוטיבציה שלהם עם תאריך ומקום.
שליטת אוצר חיצונית
מנקודת מבט חיצונית, מטלות הפיקוח על האוצר נועדו להציע להנהלת הארגונים תכנון של תנועות מזומנים ותחזיות עתידיות בטווח הבינוני והקצר על תזרים ותזרים כסף. לפיכך, ניתן לתכנן העברות של תשלומי שכר, תשלומים לספקים, אספקה ותשלומים אחרים בקטגוריות שונות על סמך הציפייה לקבל תשלומים מלקוחות, חברות קשורות אחרות או משיכות.
שליטה משותפת באוצר
השליטה באוצר מראה, בתורו, באיזו מידה פעולות אלה חייבות לקבל תמיכה, פיקוח או אימות של ממונה בהתאם לגודל ו / או נפח הפעולה.
לדוגמא, ישנן משימות בהן, בשל חשיבותן, הן זקוקות למספר חברות של מנהלים או דירקטורים שונים, כך שהצורך לא רק יידע יותר מגורם אחד, אלא שיהיה להם אישור מפורש של כל אחד מהם, והשאיר זה מראה על שליטה ומידע רב יותר בקרב האחראים.
מנקודת מבט חיצונית, ניהול האוצר עוסק גם בקשריו עם בעלי עניין מחוץ לחברה כמו בנקים או ניהול ערבות באופן שיספק לחברה יישומים באמצעותם ניתן לאסוף מידע טוב יותר עם החוץ ולהיות מסוגלים לנהל משא ומתן על זיכויים, הפקדות או ניהול ערבויות ואוצר ובכך לתת לארגונים כלים חשובים לניהול היומיומי של הפעילויות.