ה איגום מזומנים זה מורכב ממידת הריכוזיות של הממשל, הכוונה והניהול של האוצר של קבוצת חברות.
מידה זו של ריכוזיות פירושה האצלת אחריות גדולה יותר או פחות ברמה הפיננסית והחשבונאית לחברות בת או חברות לוויין של קבוצה או קבוצת חברות. ככל שהדרגה גבוהה יותר, כך ריכוז המשאבים המנוהל גדול יותר.
סוגי איגום מזומנים
בהתאם להנחיות ה- ECB (הבנק המרכזי האירופי), המחלקות של איגום מזומנים הם אלה שחושפים הבא:
- איגום מזומנים חשבון יחיד. זה מורכב מחשבון משפטי יחיד של החברה בעת ביצוע תשלומים וגבייה יומיומיים. יתכנו חשבונות אחרים שישמשו לביצוע עסקאות בין חברות קבוצתיות.
- איגום מזומנים גוּפָנִי. ידוע יותר בשם 'איגום מזומנים פיזי'. זה מורכב מהאצלת משימות הגבייה והתשלום של החברות לחשבונות שונים, מבלי שתלוי רק בחשבון הורה יחיד.
- איגום מזומנים. ידוע יותר בשם 'איגום מזומנים לאומי'. זה שוב מורכב מהאצלת חשבונות שונים באפשרות לבצע גבייה ותשלומים, למעט היחיד שיצירת חובות או התחייבויות בין חברות השייכות לאותה קבוצה מוטלת וטו.
בנוסף, אנו יכולים למצוא סוגים אחרים של איגום מזומנים שכבר לא מתייחסים לדרך לתפקד באופן חוקי, אלא למוצר שניתן להתקשר עם הבנק.
כמה דוגמאות למוצרים מ איגום מזומנים הם מטאטא נקודה לנקודה (פרסום אוטומטי בין חשבונות קבוצתיים על בסיס מטריצה); לטאטא לפי יום ותאריך ערך (הפעם זה יהיה פרסום שיתרחש בסוף היום); והטאטא בתאריך קבוע בחודש (רישום היתרות הכוללות על בסיס חודשי בין חשבונות קבוצתיים).
יתרונות וחסרונות של איגום מזומנים
כמו כל אסטרטגיה עסקית, יש לה יתרונות וחסרונות. בדרך כלל אין כלל עסקי בעולם העסקי שהוא אוניברסלי ומוחלט. לאחר מכן, עלינו לקחת בחשבון את היתרונות והחסרונות של איגום מזומנים תהיה להם השפעה שונה בהתאם לגורמים שהם חלים עליהם, כגון סוג המגזר, המאפיינים הפנימיים של המדינה או ארגון ומבנה החברה.
עם זאת, היתרונות שאנו יכולים למצוא אם אנו מיישמים שיטה זו כראוי יהיו:
- חיסכון בעלויות ניהול וניהול חשבונאי באוצר. שכפול מחלקות מסוג זה נמנע כל עוד אין צורך בכך.
- מבט ושליטה פשוטה באוצר. קל יותר לזהות אי התאמות אפשריות.
- יותר כוח משא ומתן על ידי איזון גבוה יותר. זה קורה מכיוון שבמקום שיהיו לנו 10 חשבונות עם 100,000 אירו, אם יש לנו אחד עם מיליון יורו, המיקום שלנו מול הבנק שונה.
מצד שני, החסרונות העיקריים שאנו יכולים להבחין בהם הם:
- אובדן ניהול מקומי, שמרחיק אותנו מבחינת תקשורת ואמפתיה משאר חברות הלוויין או חברות הבת.
- פחות פיזור נכסי הבנק, מכיוון שהכל יהיה מרוכז בבנק אחד או שניים לכל היותר.
- הצורך להחזיק ברגע הראשון יכולת ארגונית יעילה ויעילה בניהול האוצר, מכיוון שקבוצת הקבוצה או קבוצת החברות תלויה כעת במרכז.
אנו יכולים לומר כי מימוש היתרונות, ולגבי החסרונות, אנו משחקים היטב בקלפים שלנו, ומפיקים את המיטב מאסטרטגיית ניהול האוצר הזו. בסופו של דבר, צריך להיות לנו תרחיש בו המקצוענים עולים על החסרונות.
