מזומנים קטנים - מה זה, הגדרה ומושג
מזומנים קטנים הם קבוצת המזומנים של חברה שנועדה לכסות דרישות חריגות ודחופות בטווח הקצר, בדרך כלל בסכומים קטנים.
במילים אחרות, מזומנים קטנים הם קרן שתשמש לכיסוי הוצאות חירום שאינן מתוכנתות בתקציב החברה, ושאי אפשר לשלם בהמחאה או באשראי.
הרעיון הוא להיות מסוגל להיפטר מכספי המזומנים הקטנים כנגד הוצאות בלתי צפויות, ללא צורך באישור ההנהלה. עם זאת, יש להצדיק הוצאות אלה ולרוב נדרשת הוכחת תשלום בהתאמה.
נושא נוסף שיש לקחת בחשבון הוא כי מזומנים זעירים נשמרים בדרך כלל על ידי עובד, אותו נקרא קופאית. הוא יהיה אחראי על ההנהלה לניהול הכספים.
כמו כן, חשוב להדגיש כי לא ניתן להשתמש בחופשיות במזומן זעיר, לא על ידי עובדים ולא על ידי מנהלי חברות.
סכום המזומנים הקטנים הללו ניתן גם להתחדש מעת לעת, תוך שמירה על סכום מינימלי שקבע הארגון.
הוצאות הממומנות בכסף מזומן
בין ההוצאות הממומנות בכסף מזומן אנו מוצאים בעיקר:
- דיאטות ונסיעות: תקציב שהוקצה לעובד לטיול, במקרה זה, מטעמי פעילות בעבודה.
- ניידות: הוצאות הכרחיות לכיסוי העברת עובדים, כדי שיוכלו למלא את העבודה שהחברה דורשת מהם.
- ציוד משרדי: במזומן הזעיר ניתן היה לרכוש מכשירי כתיבה כמו נייר מכתבים, דיו דפוס ואחרים.
- ערכת עזרה ראשונה: רכישת תרופות ופריטים אחרים שעל החברה להיות חייבת לטפל במצבי חירום בריאותיים.
- תיקונים: יתכן שיהיה צורך לתחזק את המתקנים או כל מכונה הדרושה להפעלת המשרד.
מזומנים קטנים ותזרים מזומנים
כדי לשמור על יתרת מזומנים זעירים ללא חובות, יש צורך בחברה לייצר תזרים מזומנים חיובי. משמעות הדבר היא כי לא רק חשוב להשיג שולי רווח עבור הפעילות המסחרית, אלא גם להבטיח הכנסות מזומנים לארגון.
כדי להבין זאת טוב יותר, נניח שחברה מבצעת מכירות שמייצרות רווחיות. עם זאת, אם חלק חשוב מפעולות אלה ניתן באשראי ויש קשיים בגבייה, החברה עלולה להיתקל בבעיות להפקיד כסף ולהשאיר כספים במזומן קטן, אלא אם כן היא נכנסת לחובות שיש לה מזומנים.
