מכתב ערבות הוא מסמך הקובע הבטחה לתשלום, כאשר המנפיק לוקח על עצמו את האחריות לחובה הכספית של צד שלישי.
מסמך מסוג זה מהווה כיסוי עבור הספק. בדרך כלל משתמשים בו כדי להציג את התחייבות התשלום של הלקוח. במקרה זה, המוסד שהוציא את מכתב הערבות נקרא ערב.
במובן זה הערב פשוט פועל כבטוחה. במילים אחרות, תשלום לספק נשאר חובת הלקוח.
מדוע לבקש מכתב ערבות?
להלן מספר סיבות המניעות את הבקשה למכתב ערבות:
- ארגון רשאי לבקש מכתב ערבות כאשר הספק שלו מפקפק ביכולתו לשלם.
- הספק לא רוצה להציע אשראי ללקוח מכיוון שמדובר במשא ומתן עם לקוח חדש.
- ללקוח אין מוניטין של יכולת כושר פירעון כחברה חדשה בשוק.
- העסקה המתבצעת היא יוצאת דופן, כלומר הארגונים אינם שייכים לאותו סניף.
דע מתי לבקש מכתב ערבות עם דוגמא
בואו נניח עסקה עסקית בין הלקוחות אלפא לבין הספקית בטא. במקרה זה, אנו יכולים להניח כמה מהנחות היסוד של הנקודה הקודמת:
- אלפא היא חברה שזה עתה הוקמה,
- אלפא אינה לקוחה קבועה של ארגונים דומים לבטא,
- בטא אינה מעוניינת לתת קרדיט לאלפא, או
- בטא מפקפקת ביכולת של אלפא לשלם.
בכל מקרה, בתנאים הקודמים לא ניתן לבצע את העסקה. ביסודו של דבר, לביתא אין כל ערובה שאלפא תוכל לשלם עבור ההזמנה. עם זאת, אלפא רשאית לבקש מכתב ערבות מהמוסד הפיננסי שלה המפיג ספקות מסוימות מביתא בנוגע למבצע. לבסוף, הוצאת המכתב מאפשרת לארגונים לבצע את העסקה עם ערבויות גדולות יותר לשניהם.
ההבדל בין כתב אשראי למכתב ערבות
ההבדלים העיקריים בין כתב אשראי למכתב ערבות הם כדלקמן:
| מכתב אחריות | מכתב אשראי | |
| נושא | ניתן להנפיק אותו על ידי מוסד לא-פיננסי מכובד, שספקו אמין עליו. לדוגמא: חברת האם מטעם חברת בת. | הוא מונפק, למעשה, על ידי מוסד פיננסי. לדוגמא: בנק. |
| אַשׁרַאי | זה לא זיכוי ללקוח במובן המחמיר של המילה. המוסד משלם רק במקרה של הפרת חוזה על ידי הלקוח. | זהו זיכוי עבור הלקוח והבנק מסכים לשלם מטעמו. |
| כיסוי | זה עשוי לכסות או לא יכול לכסות את כל תשלום העסקה. | מכשיר זה שוקל את התשלום הכולל של חוזה הרכישה והמכירה. |
| תְחוּם | זה יכול להיות למשך שנה אחת ולשמש לביצוע עסקאות שונות בפרק זמן זה עם אותו ספק. | זה מוגבל לעסקה המתוכננת בחוזה. |