המצוף המסחרי קשור לפעילות מסחרית והוא פרק הזמן שמתרחש מרגע שהחברה המוכרת מספקת את המוצר או מספקת את השירות לרוכש ורגע פקיעת החשבונית.
במילים אחרות, זה הזמן שלוקח לפעולה להיכנס לתוקף, מתחילת המשא ומתן ועד לפקיעת החשבונית ויש לבצע את התשלום.
תפעול מסחרי מובן ככול פעילות בין חברות הכרוכה בהחלפת נכסים. לדוגמא, הזמנה לספק לפיה העסק הקונה מקבל את חומר הגלם ובתמורה, שולח סכום כסף למוכר.
משמעות צף מסחרי
הציפה המסחרית זהה לשני הצדדים לאותה עסקה, קונה ומוכר. עם זאת, הקונה עשוי להיות מעוניין להאריך אותו, בעוד שהמוכר אולי ירצה לקצר אותו.
כך, חברה שקונה חומר גלם תהיה מעוניינת לקבל את החומר בהקדם האפשרי ולשלם מאוחר ככל האפשר. כלומר, היא תנסה להרחיב את הציפה המסחרית. זה יאפשר לכם לשמור על רמה מסוימת של נזילות ולעמוד בהתחייבויות תשלום דחופות יותר עם מועדים קצרים יותר, כמו למשל תשלום החוב שנחתם עם הבנק.
במהלך זה החברה תרוויח זמן וגמישות עד שתקבל הכנסות אחרות בהמתנה, למשל מאחד המפיצים שלה. במקרים של נזילות, גמישות זו אף עשויה להציל את חיי החברה. בכסף זה שיתקבל מהמפיץ, תשלם לספק. מכאן ניתן להסיק כי החברה שקונה את חומר הגלם מממנת את עצמה על חשבון הספק, באופן מסוים.
עם זאת, הספק יעדיף לאסוף את הכסף בהקדם האפשרי, כמובן. ראשית כדי למנוע ברירות מחדל או ברירות מחדל בעתיד. אך גם להתמודד עם אירועים בלתי צפויים הדורשים נזילות, עומדים בהתחייבויות פיננסיות, מבצעים השקעות או מבצעים פרויקטים חדשים. לכן, המוכר יבקש לקצר את המצוף המסחרי.
מנהל נכסים נוכחי טוב צריך לשאוף להפחית הן את הצף המסחרי והן את הצף הפיננסי.
דוגמה לצוף מסחרי בספרד
מטרתו של חוק העבריינות בספרד היא לקבוע צעדים כנגד בעיה זו בפעילות מסחרית, וכן למנוע התעללות בקביעת תנאי תשלום. בכך נקבע כי על התשלום בין חברות פרטיות ו / או ציבוריות להתבצע תוך פרק זמן מקסימלי של 30 יום ממסירת המוצרים והשירותים שבחשבונתן, כל עוד לא הוסכם בין הצדדים. במקרה של הסכם נפרד, התקופה לא תעלה על 60 יום.
במקרה של אי ציות, יחול ריבית ברירת מחדל על החייב.
מכאן נובע שחברות יכולות לבצע חשבוניות על בסיס יומי. עם זאת, ישנם עסקים שמעדיפים לצבור את כל החשבונית ולבצע אותה בסוף החודש, כמעט מממנים את עצמם על חשבון הספקים. זה פוגע במוכר, שרואה את צף המסחר שלו מתרחב, כאשר זה יכול להיות קצר יותר אם הקונה ישלם קודם.
מסיבה זו, יש חברות שמשתמשות בכלים מסחריים המעודדים אותן לשלם במהירות, כמו למשל ההנחה במזומן.
הצף המסחרי יכול להיות המקביל לתאריך הערך בסביבה הבנקאית.
