ניהול פיננסי הוא אחד מענפי מדע העסקים המנתח כיצד להשיג ולהשתמש בצורה מיטבית במשאבי החברה.
במילים אחרות, הניהול הפיננסי מופקד על הגדרת האופן בו החברה תממן את פעילותה, אשר בדרך כלל נדרשים המשאבים שלה ושל צדדים שלישיים.
כמו כן, האחראים על הנהלה זו חייבים לקבוע כיצד החברה תנהל את כספיה על ידי בחירה, למשל, באילו פרויקטים להשקיע.
בקיצור, הניהול הפיננסי אחראי על השגת, שימוש ומעקב אחר כספי המשרד. זאת, תוך חיפוש אחר הרווחיות הגבוהה ביותר האפשרית.
מינהל פיננסיתהליך הניהול הכספי
ניתן לנתח ניהול פיננסי בשלבים שונים:
- הגדר את הצרכים: תחילה על החברה לאמוד כמה משאבים או תקציב היא דורשת לצורך פעולותיה.
- מצב מימון: המבנה הפיננסי של החברה מוגדר, כלומר כמה ימומן במשאבים שלה וכמה בכספי צד ג '.
- שיטת מימון: לגבי משאבים חיצוניים, יש לבחור את שיטת המימון הנוחה ביותר. ניתן לפנות לאשראי בנקאי או לשוק ההון המנפיק איגרות חוב או סוג אחר של מכשיר. בשלב זה יש חשיבות רבה לריבית, לטווח החבות ולתנאי מימון אחרים. כמו כן, המשרד עשוי להחליט לגייס הון משותפים חדשים, המנפיקים מניות.
- ניהול משאבים: על המשרד לחלק את משאביו בצורה נבונה, תוך עמידה תמיד בחובות עדיפות, למשל עם ספקים ועובדים. בנוסף, חשוב לעקוב אחר היחסים הכספיים של הארגון. באופן זה נמדדים כושר הפירעון, הנזילות, רמת החבות של המשרד, בין שאר המדדים.
- הערכת פרויקט: על חברות לנתח תוכניות השקעה, בעיקר לחשב את הערך הנוכחי הנקי. אם זה לא חיובי, הפרויקט אינו משתלם מבחינה כלכלית.
ניהול כספי ומזומנים
על הניהול הפיננסי גם להבטיח כי לחברה יהיו משאבים לטווח הקצר לעמוד בהוצאותיה השוטפות. אלה תשלומים לספקים ולצוות, למשל.
לכן, המפתח (בין שאר המדדים) הוא כי החברה מנהלת אוספים מלקוחותיה ביעילות. בדרך זו, תבטיח שיש לך מספיק הכנסה במזומן.
כלומר, לא רק חשוב שהחברה תניב רווחיות (מה שנצפה בדוח רווח והפסד), אלא גם הכנסה אפקטיבית של כסף לשמירה על הפעילות (מה שרואים בדוח תזרים המזומנים).