פנמה מסיימת את הסודיות הבנקאית

סודיות הבנקאות הסתיימה בפנמה. מדינת מרכז אמריקה התחייבה להצטרף למכשיר המידע הרב-צדדי של ה- OECD. החל מספטמבר, על פנמה לספק את כל המידע הבנקאי והפיננסי המבוקש על ידי מדינות אחרות.

מערכות מס מחייבות שכל האזרחים יתרמו את מיסיהם לתמיכה בהוצאות המדינה. עם זאת, יש מי שנמנע מתשלום מיסים, מסתיר את נכסיהם ונכסיהם בשטחי מס נמוך, הידועים גם כמקלטי מס. במדינות אלה המסים אינם קיימים או נמוכים מאוד, אין חילופי מידע בענייני מיסים והם מאופיינים בחוסר שקיפות.

חוסר שקיפות, הבעיה הגדולה של העלמת מס

כעת, במקלט מס, ישנם שני משטרי מס שונים מאוד. עסקים מקומיים ותושבים רגילים יצטרכו לשלם מס דומה לזה של כל מדינה, אך תושבי חוץ יוכלו ליהנות מהטבות מס גדולות. נכון שנאסר על תושבי חוץ לפעילות כלכלית, ולכן הם יכולים להקים רק חברות שאינן עושות פעילות כלכלית. כאן נכנסות לשחק מה שנקרא חברות offshore. עלויות ההתאגדות נמוכות, הליך יצירתם פשוט, הן אינן דורשות ביקורות והן אטומות מאוד, כלומר קשה למצוא את המחזיקים בהן.

דווקא מה שמכונה פנמה פפרס, שנחשף בשנת 2016, עורר סערה. ובכן, טריטוריות בעלות מס נמוך כמו פנמה, בהן התרבו חברות offshore, שימשו מקלט לעוזרי מס או לאנשים המסתירים את כספם שהושג באמצעות פעילויות פליליות.

מאמצים לנטוש רשימות שחורות

ארגונים כמו ה- OECD והאיחוד האירופי יצאו לעבוד כדי להילחם נגד העלמות מס וקיום מקלטי מס. במאמרנו "לאיחוד האירופי כבר יש את הרשימה השחורה של מקלטי המס" הזהרנו מפני הצעדים והסנקציות שהוכנו מאירופה למדינות שאינן משתפות פעולה בחילופי מידע פיננסי.

האיום על המוניטין הלאומי בהיותה חלק מרשימה שחורה של מקלטי מס והצעדים האפשריים שעשויים ליפול על פנמה גרמו למדינה להצטרף למנגנון חילופי המידע הפיננסי הרב-צדדי של ה- OECD.

בדיוק, Publio Ricardo Cortés, כמנהל ההכנסות של פנמה, אישרר את ההסכם של הרשות המוסמכת הרב-צדדית ב- OECD בפריס, שזיכה אותו בברכתו של מסמיצ'י קונו (מזכ"ל ה- OECD). וזה שפנמה החלה להתייחס ברצינות למאבק בהעלמות מס והלבנת הון. כבר ביוני אשתקד הוא הצליח לנטוש את רשימת מקלטי המס הידועה לשמצה של הפורום העולמי לשקיפות מיסים.

למרות הכל, עדיין יש עבודה, שכן פנמה ממשיכה ברשימה השחורה של מקלטי המס של האיחוד האירופי. זו הסיבה שפנמה, המנסה להיפטר מהדירוג השלילי הזה, צריכה להמשיך ולנקוט בצעדים לשיפור שקיפות המידע שלה.

בקרב נגד העלמות מס. חילופי המידע בין המדינות השונות הם אמצעי יעיל מאוד. באופן זה ניתן להעמיד לדין רמאים בקלות, כך שלא ימצאו מקלט בשטחים אטומים ומס נמוך. שיתוף פעולה במידע בענייני מיסים בין מדינות שונות התגלה כמפתח, במיוחד בכל הנוגע לדין על פשעים חמורים.