האיחוד האירופי כבר ערך רשימה של מקלטי מס. שרי הכלכלה של המדינות השונות המרכיבות את האיחוד כללו 17 מדינות ברשימה המוכרת. מדינות אלה כוללות: בחריין, סמואה האמריקאית, ברבדוס, גרנדה, דרום קוריאה, גואם, מקאו, מונגוליה, איי מרשל, נמיביה, פנמה, איחוד האמירויות הערביות, סנט לוסיה, סמואה, טרינידד וטובגו, תוניסיה ופלאו.
קשה היה להגיע להסכמה בדבר אילו מדינות צריכות להיחשב למקלטי מס. קונצנזוס זה לקח שנתיים של ויכוח. וזה שמשטרי מיסוי ומס נמוך הם עניין שנוי במחלוקת ביותר באיחוד האירופי. תהליך המשא ומתן הארוך השתלם וכבר יש רשימה שחורה בה אין מדינות כמו שוויץ או אנדורה. גם שטחים כמו איי התעלה או גיברלטר אינם בין מקלטי מס.
הרשימה השחורה האימתנית והרשימה האפורה, פיגורטור
מעבר למוניטין האסון שמאפשרת למדינה להיות חלק מרשימה זו, מוצעת סדרה נוספת של צעדים, כמו חוסר האפשרות לגשת לכספים אירופיים, או הגדלת הערנות כלפי מי שפועל במקלטי המס הללו. בקבוצה שנייה אנו מוצאים את מה שמכונה הרשימה האפורה, המורכבת מארבעים ושבע מדינות שהבטיחו לבצע שינויים בחקיקה שלהן.
כל אלה הם תוצאה של עבודת ניתוח על סך 92 מדינות. המדינות השונות נחקרו ביסודיות בנושאים כמו מיסוי, שקיפות או העברת הטבות משטח אחד לאחר.
בהמשך למדינות שנמצאות ברשימה האפורה, אנו מוצאים מדינות כמו פרו, אנדורה, אורוגוואי, טורקיה, מרוקו ושוויץ. התחייבויותיהם העתידיות אפשרו להם להימנע מרשימה שחורה. עם זאת, האיחוד האירופי ישמור על יחס ערני כלפיהם. על מדינות אלו חובות, מאחר והן יצטרכו לבצע שינויים בחוקי המס שלהן עד סוף 2018. לוח הזמנים שונה עבור מדינות מתפתחות שאין להן מרכזים פיננסיים, מכיוון שיהיה להן עד סוף 2019 לבצע את המקביל שינויים.
אם הרפורמות שדורש האיחוד האירופי לא יבוצעו, חברי הרשימה האפורה עלולים להיות ממוקמים ברשימה השחורה האימתנית. פייר מוסקוביצ'י, נציב לענייני כלכלה של האיחוד האירופי, נאם בעניין זה וקבע כי "מי שהתחייב להתחייב לעקוב אחריהם במהירות ובאמינות. אסור שתהיה נאיביות: חייבים להפוך הבטחות לפעולה. "
בין חובות המדינות ברשימה האפורה ניתן למנות שיפורים בהיבטים כמו שיתוף פעולה, שקיפות והחלפת מידע. כמו כן יהיה חיוני שהם יאשררו הסכמים בינלאומיים בנושא מיסוי, כפי שקורה בפרו.
ביקורת על טכנאי האוצר
כעת נראה שגסטה, איגוד הטכנאים של משרד האוצר, אינה עולה בקנה אחד עם הערכות האיחוד האירופי, ולכן היא ערכה רשימה משלה. על פי טכנאי האוצר, ישנם עד 130 שטחים ימיים המקובצים ברשימה שחורה המורכבת מ -30 מדינות. בנוגע לרשימה האפורה של גשטה, היא תורכב ממאה מדינות בסך הכל. לפי גשטה, נבדקה האפשרות שטחים אלה מאפשרים בעת הימנעות ממסים.
בהמשך לחזונו הביקורתי לגבי הצעדים שננקטו על ידי האיחוד האירופי, גסטה מציע להמשיך רחוק יותר ולהפעיל סנקציות כגון:
- השעיית הסכמי סחר חופשי.
- להשעות את ההסכמים המונעים מיסוי כפול.
- איסור על מוסדות אירופיים לפתוח חשבונות ולפעול במדינות הנחשבות למקלטי מס.
- השעה את המימון שמספק האיחוד האירופי.