ניהול האוצר מורכב מניהול נכון של מזומנים ונכסים בעלי מאפיינים ופונקציות דומים בחברה.
במילים אחרות, מדובר בניהול כל אותם נכסים הנזילים כמו מזומנים והמטבעות השונים המופקדים בחשבונות הבנק.
חשיבות ניהול האוצר
לניהול האוצר חשיבות מכרעת כאשר מדובר בתשלומים קצרי טווח, כגון חובות או רכישת סחורה. שני הפריטים חשובים מכיוון שהראשון הכרחי כדי להגן על המוניטין הפיננסי שלנו, והשני הוא חובה אם אנו רוצים שהחברה תמשיך לפעול.
ניהול נכון של האוצר יאפשר לנו להיות מסוגלים לעמוד בתשלומי החברה והתחייבויות אחרות מבלי שנצטרך לפנות לחיסול נכסים אחרים בתמורה לכסף.
דוגמא לחשיבות של ניהול כזה יכולה להיות הופעתה של ירידה פתאומית במחיר חומר גלם או רכיב שיש חשיבות חיונית ברמת התפעול עבור החברה שלנו. היכולת לנצל את מצבי השוק הללו היא לפעמים עניין של שניות, כך שנהנה מניהול טוב של האוצר מאפשר לנו להתמודד גם עם תשלומים בלתי צפויים וגם עם הזדמנויות אפשריות בשוק.
הבדלים בין האוצר, הנזילות וניהול התקציב
נהלים אלה דומים אך הם אינם מבצעים אותה פעילות:
- ניהול האוצר. מדובר באופטימיזציה ויעילות השימוש בכסף, בין אם במזומן ובין אם באמצעות חשבון בנק וכדומה. כמה דוגמאות לניהול זה מורכבות מלהיות מטבעות החברה במטבעות שונים. כך, במידת הצורך, להיות מסוגל לבצע רכישות במדינות אחרות עם זריזות רבה יותר.
- ניהול נזילות. כפי שהזכרנו בעבר, היא אחראית על ניהול מערך הנכסים הקרוב ביותר בזמן להמרה למזומן. דוגמאות לכך הן חובות מדינה או זכויות גבייה.
- ניהול תקציב. במקרה זה ההבדל גלוי יותר. הנהלה זו אחראית על הקצאת סעיפי תקציב למחלקות ופרויקטים ספציפיים של החברה. דוגמה לכך היא תקציבי המדינה הידועים.
לסיכום, אנו יכולים לומר ששלושת השלבים קשורים זה בזה. הם זקוקים זה לזה, מכיוון שמטרתנו היא להשיג ניהול טוב של הנכסים הנזילים של החברה, ניהול כספים יעיל ותכנון תקציבי יעיל.