אחריות בנקאית - מה זה, הגדרה ומושג
האחריות הבנקאית היא כל מה שאפשר לאכוף עבור מוסד פיננסי. התחייבויות בנקאיות יופיעו בהתחייבויות המאזן של הבנק.
בנקים מחפשים דרכים שונות להשיג כסף. הכספים של צדדים שלישיים שהם משיגים למימון עצמם יקבלו את שם ההתחייבויות הבנקאיות. מכיוון שהם התחייבויות, הם יהיו התחייבויות. דוגמא מובהקת להתחייבויות בנקאיות הם חשבונות שוטפים, שכן מדובר בכסף שיש להחזיר ללקוחות.
מאפייני ההתחייבויות הבנקאיות
בין המאפיינים של התחייבויות בנקאיות הם:
- הם חיוניים בפעילות של גופים פיננסיים.
- על הישות לשלם שכר (ריבית) לחוסך.
- הם נאספים במסמך פרטי.
- הם מסחריים באופיים.
- הם באים לידי ביטוי בחשבונאות. הם מופיעים בצד ההתחייבויות במאזני הבנקים.
- הם מובטחים על ידי מוסד פיננסי ועל ידי קרן ערבות פיקדון.
שיעורי התחייבויות בנקאיות
ישנם מספר סוגים של התחייבויות בנקאיות כגון:
- חשבונות נוכחיים: זהו חוזה פיקדון עם זמינות מיידית. על המוסד הפיננסי להחזיר את הסכומים ללקוח ויציע סדרת שירותים המשויכים לחשבון.
- חשבון חיסכון: זה דומה מאוד לחשבון הצ'קים. זהו פיקדון שיש בו זמינות מיידית בו נעשה שימוש בספר חיסכון. בניגוד לחשבון השוטף, הם אינם מאפשרים חשבון משיכת יתר. לא ניתן לפטר את החשבון גם באמצעות הצגת שיקים ושטרות חוב.
- חשבון חיסכון ביתי: זהו סוג של חשבון חיסכון. מטרתו לחסוך כסף ברכישת בית ראשון או שיפוצים בבית.
- פיקדונות לזמן קבוע: מדובר בפיקדונות שבוצעו במוסד פיננסי עם תקופת לפדיון מסוימת. לא ניתן למשוך את הכסף עד שמגיע תאריך התפוגה. לפעמים מותר למשוך כספים תמורת תשלום קנס. הם מייצרים ריבית גבוהה יותר מאשר חשבונות שוטפים וחשבונות חיסכון.
- ניירות ערך משכנתאהם: ניירות ערך ארוכי טווח המונפקים על ידי בנקים המובטחים בהלוואות ובאשראי משכנתא.
- שטר חוב בנקאי: ניירות ערך בעלי הכנסה קבועה לטווח קצר המונפקים על ידי גופים פיננסיים.
- מניות מועדפות: הם מונפקים על ידי בנקים, הם לא הופכים למניות כי אין להם זכויות פוליטיות. תהיה תגמול עבור הלקוח רק כאשר לישות יש הטבות.
- התחייבויות ואגרות חוב: ניירות ערך קבועים לטווח ארוך המונפקים על ידי בנקים. הלקוח ילוות סכום לבנק ובתמורה יקבל מעת לעת ריבית. לאחר סיום תקופת הכותרת, הבנק יחזיר את הסכום שהלקוח הלווה.
