תכנון פיננסי מורכב מהכנת תקציב עסקי עולמי, תוך התחשבות במשאבים הקיימים של החברה ומתמקד בהבטחת כדאיותה הכלכלית והשגת יעדי רווחיות פיננסית ארוכת טווח, שנקבעו מראש.
חברה ללא תכנון ויעדים היא חברה לא מצליחה בטווח הארוך. עסקים חייבים לזהות לאן החברה מסתכלת בטווח הקצר, הבינוני והארוך.
לשם כך, יש לקבוע יעדי ביניים ולתמוך בהם, בתורם, באסטרטגיות. הפרטים הכלכליים והפיננסיים של האסטרטגיות המתוכננות במטרה להשיג את היעדים כלולים בתכנית הפיננסית של הארגון.
מאפייני התכנון הפיננסי
תכנון פיננסי עונה על שאלה מרכזית: היכן החברה עומדת באופק ארוך טווח של חמש שנים ומעלה.
פרי התכנון הפיננסי הוא התוכנית הפיננסית. זהו מסמך נרחב ומורכב ביותר המאפשר לשלוט על כך שהעסק עומד בתנאי הנזילות, הרווחיות והסולבנות הנדרשים לו כדי להתקיים בטווח הארוך.
לפיכך, חלק מהיעדים שנקבעו בעבר והולך יד ביד עם התוכנית האסטרטגית או התוכנית העסקית של החברה. זהו מסמך מרכזי להבטחת כדאיותך הכלכלית והכלכלית.
מטרות התכנון הפיננסי העסקי
באופן ספציפי, הוא מאפשר לנתח את הרווחיות הכלכלית והפיננסית של התוכנית העסקית ולקבוע:
- ההשקעה הראשונית, במקרה של עסק שזה עתה נוצר, כמו גם המשאבים הכספיים הדרושים למימוש התוכנית האסטרטגית.
- העלויות האמיתיות לעבודה של העסק.
- הצורך במימון עסקי ובמגוון האפשרויות לבחור את היעילה ביותר.
- כמו כן, הוא מאפשר להקרין את הדוחות הכספיים של המשרד.
התכנון הפיננסי מסמיך גם את בעלי המניות לקבוע את המועד בו הם יוכלו להחזיר את השקעתם, כמו גם לבחון את הרווחיות שהם יוכלו להשיג מעסקיהם.
שלבי תכנון פיננסי
הוא מורכב מארבעה שלבים המובחנים היטב. עם זאת, ישנם פרטים רבים שיש לנתח בתוך כל אחד מהם. להלן כמה מההיבטים החשובים ביותר:
- ניתוח המצב הקיים: עליכם לענות על שאלות כמו המצב הכלכלי של החברה. לשם כך, אנו מתחילים מהדוחות הכספיים, דוח רווח והפסד, דוח תזרים מזומנים, דוח שינויים בהון והמאזן. עלינו לזהות מהם ההכנסות, ההוצאות, העלויות הקבועות והמשתנות, הנכסים (קבועים, שוטפים, בלתי מוחשיים …) ואמצעי המימון. לבסוף, קבל מסקנות כגון קביעת רווחיות לפי קווי עסק, לפי אזור גיאוגרפי וכו '.
- הגדרת יעדים בטווח הבינוני: מענה לשאלת המפתח. איפה תהיה החברה בעוד חמש שנים? היעדים צריכים להיות מאתגרים, אך עליהם להיות ספציפיים, מדידים, בר השגה ומציאותיים. החל מהמטרה הסופית, נקבע יעדי ביניים בטווחי זמן קצרים יותר:
- יעדים לטווח קצר לשנה זו, שיאפשר לקבוע את התקציב השנתי למימושו.
- יעדים לטווח בינוני, למשך 2 עד 5 שנים והם מתחילים מבסיס הגשמתם של הקצרים. לכן, הם יעדים שיכולים לסמן נקודת מפנה בביצוע הכולל של התוכנית.
- יעדים ארוכי טווח, לאופק החל מ -5 שנים. הם מייצגים את השינויים המשמעותיים ביותר עבור הארגון ביחס למצב ההתחלתי ולוקחים בחשבון את החזון והמשימה של החברה.
- הגדרת אסטרטגיות: על האסטרטגיות להיות מכוונות להשגת יעדי הביניים והיעד הסופי. בטווח הקצר חשוב להקפיד על כדאיות פיננסית. לכן יהיה חיוני להתמקד בנזילות, עם מדיניות עלויות הדוקה והימנעות מחוב גבוה המממן היבטים שאינם רלוונטיים.
- הערכת התוצאות שהושגו: על מנת לקבוע אם אנו עומדים ביעדים שהוגדרו או האם אנו חורגים מהתוכנית. חשוב לבחון את האסטרטגיה מעת לעת, למשל, בכל רבעון, סמסטר או מדי שנה, לכל היותר. אנו גם מבצעים את ההתאמות הנדרשות ונציג תשומות חדשות המיוצרות בארגון.
יתרונות וחסרונות של תכנון פיננסי
לאחר הקורס שנקבע, יהיה קל יותר לקבל החלטות עסקיות ולהימנע או לשלוט בסיכונים הנגרמים מנקיטת פעולה כזו או אחרת, לתאם מחלקות סביב פרויקטים שונים שהוקמו בעבר, להכיר היטב את צרכי ההשקעה, כמו גם מימון, ולתקן חריגות. מכל סוג שהוא.
עם זאת, יותר מדי תכנון או תוכנית נוקשה מדי עלולים להקשות על החברה להסתגל טוב יותר לשינויים.