תקציב מכירות הוא דוח המפרט אומדן להכנסות מכירות של חברה בתקופה מסוימת.
אומדן זה ייעשה על סמך נתונים פנימיים וחיצוניים של החברה, מכיוון שיש צורך לקחת בחשבון שנים קודמות של החברה והתנהגות גורמים חיצוניים, כגון תחרות, לקוחות והמגזר הציבורי.
יעדים של תקציב מכירה
תקציב זה משמש לסימון האסטרטגיה של החברה בתחילת המחזור הכלכלי החדש, בדרך כלל שנה אחת. לשם כך, תקציב המכירה משלב כמה מוצר עומד להימכר, באיזה מחיר, תוך כמה זמן, היכן ואיך יופקו הכנסות ממכירה זו.
בהתבסס על הכנסות ממכירות אלו, על החברה לקבוע יעדים ומסלול כדי לא לסטות יתר על המידה מההערכה ולנסות לחרוג ממנה, וזה די קשה מכיוון שלרוב מדובר במסמך שנכון בדרך כלל למציאות למעט חריגים.
בנוסף, נהוג שתקציב המכירות יכלול אומדן כיצד המגזר אליו החברה הולכת, על מנת לקבוע כמה משקל וחשיבות תהיה לחברה בשוק.
כיצד לבצע תקציב מכירה
כדי לפתח תקציב מכירות, ראשית עליך לכלול את המידע והחישובים הבאים:
- תקופה שהיא מוכנה אליה.
- אוסף נתונים אמיתיים ותקציבים קודמים משנים קודמות.
- הערכת התרגיל האובייקטיבי, תגובה על מה, כמה, היכן וכיצד ישווקו מוצרי החברה.
- הערכת תפקידה של החברה בתחום והתפתחותה.
- רשימת חריגים וגורמים שיש לקחת בחשבון בתפניות אפשריות בשוק.
- מסקנה ונתונים סופיים של הדו"ח.
לסיכום, אנו יכולים לומר שעם שש הנקודות הללו יהיה לנו בתחילה תקציב מכירות פשוט למדי עם היסודות. עם זאת, כל חברה ומגזר יכולים להתאים אותה כמתאימה להם ביותר כדי להפיק את המרב ממנה.
דוגמא לתקציב מכירות
בהינתן חברה המוקדשת לייצור ומכירה של מותג הרכבים שלה, נכין בקצרה תקציב מכירה.
ראשית אנו מכינים את התקציב לשנת 202X, לכן עלינו לערוך את המסקנות וההערכות הסופיות של תקציבי השנים הקודמות כדי להשוות אותם לנתונים בפועל שהתקבלו לאחר מכן. באופן זה אנו רואים עד כמה הצלחנו בעבר עם התחזיות שלנו.
שנית, הערכות המכירות של החברה נעשות ונטען על התפקיד שיש לה ויהיה לו בתחום, בנוסף להצגת ניתוח זה.
דוגמה לתרשים אומדן מכירות פשוט יכולה להיות הבאה:
| גורמים / סמסטר | סמסטר 1 | סמסטר ב ' |
| מספר יחידות | 1,000 יחידות | 1,500 יחידות |
| מחיר לפי יחידה | 2€ | 1.8€ |
| סך המכירות ברוטו | 2.000€ | 2.700€ |
| ניכויי מחיר | 250€ | 150€ |
| סך הכל מכירות רשת | 1.750€ | 2.550€ |
ניתן לראות כי אנליסטים קבעו כי למרות שיש להם כבר מחיר קבוע בחצי השנה הראשונה, הורדתו עשויה להגדיל את החיוב. זה יכול להיגרם מתהליך של דפלציה, משבר בתחום, או פשוט מרצון לאמץ אסטרטגיה אחרת כדי לנסות לתפוס יותר מהשוק.
לבסוף, לאחר שההערכות הוסברו עם אזהרותיהן בנוגע לאירועים עתידיים בלתי צפויים או לבעיות ספציפיות שעלולות להתעורר, יהיה הסעיף על מסקנות ונתונים סופיים של הדו"ח, אשר יעץ להנחיות שיש לקחת בחשבון על ידי הנהלת עֵסֶק.
הוצאות מכירה