טבלת הפחתות היא טבלה המציגה את לוח התשלומים (קרן וריבית) שיש להתמודד איתו בעת הענקת הלוואה.
כלומר, טבלת הפחתות היא סיכום של כל התשלומים שעל הלווה (מי שנהנה מההלוואה) לשלם במהלך חיי ההלוואה. לדוגמא, הטבלה תראה כמה נצטרך לשלם בריבית, החזר הקרן ומה החוב העומד בכל תקופה.
בדרך זו נוכל לדעת כמה נשלם, למשל חודש 10 או החודש השלישי בשנה 3.
זה ידוע גם בשם טבלת הפחתות.
רכיבי טבלת הפחתות
טבלת ההפחתות מורכבת בדרך כלל מחמש עמודות:
- פרק זמן: בדרך כלל הוא נמצא בעמודה הראשונה, כלומר כל אחת מהתקופות מתייחסת לרגע בו יש לבצע את התשלום.
- תחומי עניין: זה בעמודה השנייה. זה מראה את הריבית שמשלם הלווה למלווה בכל תקופה. זה מחושב על ידי הכפלת הריבית המוסכמת עם ההון המצטיין (שהוא, כפי שנראה, העמודה החמישית). הריבית יכולה להיות קבועה או משתנה.
- הפחתת הון: זה בדרך כלל בעמודה השלישית. הפחת מורכב מהחזר ההלוואה, מבלי לספור את האינטרסים. כלומר, זה מה שמוזל בכל תקופת ההון הממתין.
- דמי תשלום: זה בעמודה הרביעית. זהו סכום הריבית וההפחתות.
- עיקר ההלוואה בהמתנה להפחתה: זה בעמודה החמישית. לשם חישובו מופחתים בכל תקופה ההון המצטבר של התקופה הקודמת והפחתת התקופה הנוכחית.
עם זאת, סדר העמודות שנקבע בעבר עשוי להשתנות. הדבר החשוב הוא להיות ברור לגבי המושגים.
לאחר מכן נוכל לראות דוגמה גרפית לטבלת הפחתות:
סוגי הפחתות
החזר הלוואות יכול להיעשות במספר דרכים. החשובים ביותר הם:
- באמצעות הפחתת הון מתמדת (העמודה השלישית, כמו בדוגמה הגרפית). שכר התשלום הוא פחות ופחות מכיוון שהאינטרסים נמוכים יותר ככל שעובר הזמן. זה ידוע גם בשיטה הצרפתית או בשיטה פרוגרסיבית (בתשלומים). אם הם מציינים שהם מספקים לנו טבלת הפחתות צרפתית, היא בוצעה בשיטה זו.
- שימוש בתשלומים קבועים או בשיטת הפחתה צרפתית (העמודה הרביעית). במקרה זה הסכום שיש לשלם תמיד זהה, ואילו החזר ההלוואה נמוך בהתחלה וגובהו בסוף. זוהי השיטה הנפוצה ביותר לתשלום משכנתאות בריבית קבועה.
- באמצעות הפחתה בודדת, בסוף ההלוואה או בשיטה האמריקאית.במקרה זה, משלמים רק את הריבית במהלך חיי ההלוואה ובסיומה משולם כל סכום ההון המושאל. לדוגמה, הוא משמש להחזרת הריבית והקרן על איגרות חוב.
השלכות טבלת הפחתות
לתזמון הפחתות יכולות להיות השלכות שונות, תלוי בשיעור הריבית שלך:
- אם הריבית קבועה: טבלת ההפחתות אמיתית וסופית מהרגע הראשון. במילים אחרות, לוח התשלומים שנקבע במתן ההלוואה הוא זה שיוחל.
- אם הריבית משתנה: טבלת ההפחתות היא סימולציה. כלומר, מדובר בתחזית של תשלומים, אך זו אינה טבלת התשלומים הסופית, שכן הריבית תשתנה עם הזמן.
גופים פיננסיים מחויבים למסור מידע זה ללקוח. במקרה של הלוואה בריבית קבועה, פשוט לבקש את הטבלה בתחילת ההלוואה די בכך שהיא אינה משתנה. עם זאת, אם הריבית משתנה, לוח הזמנים להחזר ישתנה, ולכן עדיף לבקש זאת מעת לעת.
שימושים אחרים במושג 'טבלת הפחתות'
טבלת הפחתות מתייחסת בדרך כלל לתשלום או "הפחתה" של הלוואות, כפי שהגדרנו לעיל.
עם זאת, ניתן להשתמש במושג זה לכל סוג של הפחתות. בפרט, חברות מרבות להשתמש בהן כדי לקבוע את הפחת של רכושם הקבוע ולקבוע את אורך החיים השימושי של גורמים אלה.
ראה שיטות פחת חשבונאיות