ניהול נזילות הוא המשימה לנהל את הנכסים הנזילים ביותר של החברה, כגון זכויות מט"ח או גבייה, בין היתר.
במילים אחרות, כל חברה צריכה לנהל את רמות הנזילות שלה כדי למנוע מצבים של מחסור במזומן או תרחישים של ברירות מחדל אפשריות.
החשיבות של ניהול נזילות
לניהול נזילות יש חשיבות חיונית כאשר מתמודדים עם תשלומים לטווח קצר, כגון חובות או רכישת סחורות. שני הפריטים חשובים מכיוון שהראשון הכרחי כדי להגן על המוניטין הפיננסי שלנו, והשני הוא חובה אם אנו רוצים שהחברה תמשיך לפעול.
ניהול נכון של נזילות יאפשר לנו להתמודד עם מצבים שבהם האוצר נמוך, חידוש או העלאת רמתו אינם מהווים בעיה.
דוגמה מובהקת תהיה לקבוע את הנזילות של סך כל הנכסים שלנו במאזן כדי לחזות כמה מזומנים נוכל לקבל כשמנסים לחסל נכסים מסוימים.
הבדלים בין ניהול נזילות, אוצר ותקציב
נהלים אלה דומים אך הם אינם מבצעים אותה פעילות:
- ניהול נזילות. כפי שהזכרנו בעבר, היא אחראית על ניהול מערך הנכסים הקרוב ביותר בזמן להמרה למזומן. דוגמאות לכך הן חובות מדינה או זכויות גבייה.
- ניהול האוצר. מדובר באופטימיזציה ויעילות השימוש בכסף, בין אם במזומן ובין אם באמצעות חשבון בנק וכדומה. כמה דוגמאות לניהול זה כוללות את החזקת מטבעות החברה במטבעות שונים, על מנת שתוכל לבצע רכישות במדינות אחרות עם זריזות רבה יותר.
- ניהול תקציב. במקרה זה ההבדל גלוי יותר. הנהלה זו אחראית על הקצאת סעיפי תקציב למחלקות ופרויקטים ספציפיים של החברה. דוגמה לכך היא תקציבי המדינה הידועים.
לסיכום, אנו יכולים לומר ששלושת השלבים קשורים זה בזה. הם נחוצים זה לזה, מכיוון שמטרתנו היא להשיג ניהול טוב של הנכסים הנזילים של החברה, ניהול כספים יעיל ותכנון תקציבי יעיל.
