חוזה הפקטורינג הוא פעולה של הקצאת האשראי שגובה החברה לטובת מוסד פיננסי.
במילים אחרות, פקטורינג הוא העברת גורם (ומכאן השם פקטורינג) בעל אופי מסחרי על ידי בעליו לגורם מיוחד, בדרך כלל גוף פיננסי, בתמורה למחיר מוסכם.
תארו לעצמכם מצב בו חברה שיש לה חשבוניות ללקוח המגיעות תוך 4 חודשים וניתנת לקבלה, מחליטה להעביר את הזכויות הללו שבבעלותה לבנק, בתמורה לקידום הכסף וגביית ריבית ועמלה בגין האחרון. כסף שהוא חייב עליו.
במובן זה, הבנק שמשיג את הגורם יכול לקחת על עצמו את הסיכון לאי תשלום הלקוח או לא, תלוי במוסכם בחוזה.
שיטות שונות בחוזה הפקטורינג
במסגרת פעולת הפקטורינג, ישנם מספר אופנים:
- חוזה פקטורינג ללא הקצאת נקודות זיכוי. זה יכול בתורו להוביל ל:
- פקטורינג שאינו מקוון: רכישת אשראי כנגד לקוחות על ידי הבנק ללא פנייה כנגד המקצה משמעה כי במקרה של אי תשלום, הבנק נוטל על עצמו את הסיכון לחדלות פירעון.
- פקטורינג עם שימוש: במקרה זה, הקצאת הזיכויים מתבצעת בסעיף "פתרונות מקצועיים", כלומר אם החייב אינו משלם את הגורם (הבנק) הוא מחזיר את אשראיו אצל המפקיד. במקרה זה פעולה זו זהה להנחה בבנק או לאישור.
- חוזה פקטורינג עם הקצאת זיכויים בוועדת גבייה. אין כל פעולה פיננסית ככזו למקצה, אך האחרון ממתין לתוצאה של ניהול הגבייה על ידי חברת הגורם. כאשר החייב ישלם, זה יהיה כאשר המפקיד יגבה.
חוזה הפקטורינג, כמו האישור, מהווה אחת מפעולות המימון הבסיסיות בתחום הבנקאות המסחרית. זה מאפשר לבנק לתפוס הכנסות באמצעות עמלות וריבית, בעוד שמעביר הזכויות צופה את הסכום הנומינלי של מסמכי זכויות הגבייה, וניתן לממן אותו במחיר נמוך.
