עלויות כספיות הן אלה המגיעות מתגמול של צדדים שלישיים בגין שימוש במשאבים חיצוניים.
במילים אחרות, מדובר בעלויות הנובעות מכיווץ מוצרים פיננסיים או שירותים כגון הלוואות או זיכויים, בין היתר.
הוצאות כספיותנוסחת עלויות כספיות
עלויות אלה משמשות את החברה לביצוע פעילותה ללא כל פגיעה מבחינת נזילות או יכולת כלכלית.
כדי לחשב בקלות את העלות הכספית נוכל לבצע את החישוב הבא:
יכול להיות שהחברה זקוקה לתשלום דחוף לספקים, שהיא זקוקה למכונות או שהיא פשוט זקוקה למקור מימון ספציפי, שם נכנס משיכה מסוג זה של משאבים חיצוניים. השימוש במשאבים אלה כרוך בעלות שיכולה להיות בצורה של ריבית, עמלות או תשלומי שירות.
דוגמאות לעלויות כספיות
אם אנו מתמקדים בעלויות הכספיות הנפוצות ביותר, כמה דוגמאות שנוכל להזכיר הן:
- הלוואה בנקאית. הם היו מעניקים לנו סכום כסף שהיה צריך להחזיר בסדרה של תשלומים כהון מבוקש בתוספת ריבית שנוצרה. סך האינטרסים הללו יהיה העלות הכספית הכוללת בפעולה זו.
- מסגרת אשראי. במקרה זה, הם היו מעניקים לנו חשבון אשראי שבו נוכל להחזיק קצת כסף שעלינו להחזיר מאוחר יותר בסוף השנה או במחזור הכלכלי, כדי שנוכל להשתמש בו שוב בשנה שלאחר מכן. כאן העלות טמונה בעמלות שנוצרו באמצעות סילוק הכסף לאורך כל התקופה.
- שירותי תיווך פיננסי. עלות שירות זה היא מחיר קבוע עליו מוסכם לפני ביצועו. דוגמה נפוצה היא בדרך כלל שכירת סוכנים פיננסיים לקבלת הלוואות משכנתא תמורת עמלה מסוימת. עמלות אלה יהיו חלק מהעלות הכספית.
אלה כמה מהדוגמאות שקיימות המשפיעות על העלויות הכספיות, אך הרשימה רחבה בהרבה, אנו יכולים לחשוף משטרות חוב לעסקאות בנקאיות. הַשׂכָּרָה, מאשר, שטרות חליפין וכו '.
מקרה עלויות כספיות
ניקח את זה למקרה מעשי, אם נשכור סוכן פיננסי איתו הסכמנו עמלה בסך 1,000 אירו כדי לנהל משא ומתן לקבלת הלוואה בנקאית בסך 10,000 אירו, שעלינו להחזיר בתשלום חודשי לאורך 24 חודשים בסך 600 אירו, וכי עלינו לשלם עמלה בסך 100 אירו עבור הזיכיון שלה:
מה שעשינו הוא להכפיל פי 24 את התשלום החודשי לחישוב הסכום הכולל שיוחזר, הכולל הון וריבית. לאחר מכן אנו מפחיתים את ההון שביקשנו וכך אנו מגלים את הריבית הכוללת שאנו משלמים לאורך כל השנתיים הללו. בנוסף, עלינו להוסיף לאינטרסים אלה את העמלות המתעוררות ואת העמלות שעלינו לשלם אם הם חוזים.