הזיכוי התיעודי הוא פעולה בנקאית בה המוכר (בדרך כלל יצואן) מבטיח את גביית הסחורה בזכות ערבות בנקאית והקונה (בדרך כלל יבואן) מבטיח את קבלת אותה סחורה ששילמה.
לכן אנו עומדים בפני פעולת ערבות כפולה: הקונה מתחייב לקבל את הסחורה והמוכר מתחייב לאסוף אותה. זהו סוג אשראי שמשמש בעיקר בסחר בינלאומי, שם אבטחת התשלומים והגבייה נמוכה יותר.
נוהל וגורמים המעורבים בזיכוי תיעודי
ההליך הנפוץ ביותר לאשראי תיעודי הוא כדלקמן:
- הזיכוי התיעודי מתחיל כאשר היבואן נותן את צו התשלום לבנקו (בנק היבואן). על היבואן להודיע ליצואן כי הוא עומד להבטיח את הפעולה באמצעות אשראי זה, כך שהיצואן יעביר זאת לבנקו (בנק היצואן).
- בנק היבואן יבצע את התשלום כאשר בנק היצואן יאשר כי הסחורה נשלחה כהלכה. בנק היצואן יצטרך להצדיק זאת על ידי הצגת כל תיעוד הפעולה.
- בנק היבואן יבצע את התשלום לבנק היצואן ללא קשר לשאלה האם יש ליבואן יתרה בחשבון או לא. במילים אחרות, בנק היבואן הוא זה שמבטיח את הפעולה.
לכן אנו מוצאים ארבעה גורמים המעורבים במבצע:
- קונה או יבואן. הוא זה שרוכש את הסחורה והמחויב לבצע את התשלום.
- מוכר או יצואן. הוא ממונה על שליחת הסחורה כמוסכם ומי יקבל את התשלום בגינה.
- בנק היבואן. זה שמבטיח את האשראי והתשלום ליצואן. בכל מקרה, אם לא היו ליבואן כספים ונאלץ לשלם אותם בכוחות עצמו, אז הוא יתבע את התשלום ששולם מלקוחו.
- בנק היצואן. היא אחראית לשלוח לבנק היבואן את התיעוד המצדיק שהסחורה נשלחה כהלכה.
חשוב מאוד שהתיעוד שנשלח על ידי בנק היצואן הוא בדיוק זה המוסכם בהסכם האשראי התיעודי. כלומר, זה צריך להיות מדויק מאוד. אחרת, בנק היבואן רשאי לסרב לתשלום עד שיהיה בידו התיעוד המוסכם בהסכם האשראי.
יתרונות וחסרונות של זיכויים תיעודיים
היתרון העיקרי של זיכויים תיעודיים הוא זה שהגבנו עליו קודם: הבטחת המוכר לאיסוף הסחורה ולקונה המקבל אותה. עם זאת, ישנם יתרונות רבים נוספים:
- זה מאפשר דחיית תשלום לקונה המבטיח את גביית המוכר.
- המוכר יכול אפילו לצפות את גביית הסחורה ביחס לתקופת המשא ומתן עם הקונה.
- זה מגדיל את האפשרות של עסק עבור המוכר, מכיוון שהסיכון במדינה הקיים בסחר בינלאומי מסולק.
- הגנה משפטית מרבית.
החיסרון העיקרי הוא העלות הכספית הכרוכה בפעולה זו. כלומר העמלות שגובים היבואן וגם בנק היצואן. יש להעריך האם הסיכון שנמנע מאשראי תיעודי זה או סכום העמלות הללו גדול יותר. אם קיים סיכון גבוה, האשראי התיעודי יהיה רווחי; מצד שני, אם יש סיכון נמוך, זה לא יהיה.
רצון טוב