מערכת ההחזר האיטלקית היא מערכת בה הלווה מסכים לשלם תשלומי הון קבועים בכל תקופה, כך שגובה הריבית והתשלום התקופתי ישתנו בכל תשלום.
מה שמערכת זו עושה הוא לכלול בתשלום לשלם חלק קבוע מההון המושאל. זה מחושב כסכום קבוע או כאחוז מהסך הכל. לפיכך, מה שמשתנה כל הזמן הם האינטרסים והתשלום עצמו. האחרון יהיה סכום ההון (Ck) והריבית (Ik) לכל תקופה. בתרגיל בסוף נראה את זה בצורה ברורה יותר.
הדוגמה הנפוצה ביותר להחזר הלוואה מסוג זה היא כרטיסי אשראי כאשר אנו בוחרים את צורת התשלום המורכבת מאחוז מההון המושאל. באופן זה נשלם סכום קבוע של הון בכל עת ומה שישתנה הוא הריבית והתשלום הסופי לתשלום.
הקצבה, הריבית והקרן במערכת הפחתות האיטלקית
השלב הראשון הוא חישוב סכום ההון הקבוע המופחת בכל תקופה (A). ברגע שיש לנו את זה, אנו מחשבים את הריבית על ידי הכפלת ההון המצטיין בתקופה הקודמת בשיעור הריבית של ההלוואה. ההון המצטבר של כל רגע מחושב על ידי הפחתת ההון המופחת (A) של אותה תקופה מהקודם. ההון המצטיין יהיה ההפרש בין ההון המופחת של התקופה הקודמת לזה של רגע החישוב.
כל הנקודות, למעט חישוב תשלומי ההון המופחתים (A) דומות לאלה של הלוואות אחרות כגון צרפתית או גרמנית. הנוסחאות יהיו הבאות:
- ל: תשלומי הון מופחתים באופן קבוע.
- ל: עמלה תקופתית לתשלום.
- שיתוף: הון מושאל.
- n: מספר תקופות.
- אני: אינטרסים עכשוויים k.
- Ck: הון חי כרגע ק.
- אני: ריבית על ההלוואה.
דוגמא להלוואה שהופחתה בשיטה האיטלקית
בואו נדמיין הלוואה בהון התחלתי של 10,000 אירו (Co), עליה הבנק גובה מאיתנו ריבית שנתית (i) אפקטיבית של 3% ותשולם בעוד 5 שנים (n). טבלת ההפחתות תיראה כך:
במערכת הפחתות האיטלקית, בעקבות הדוגמה, אנו מוודאים כי תשלומי ההון המופחתים לכל תקופה הם קבועים והם 2,000 אירו. החישוב שלה פשוט, ההלוואה מחולקת במספר התקופות. מצד שני, האינטרסים הולכים ופוחתים, וכך גם ההון המחיה. לבסוף, קצבאות, כמו בשיטה הצרפתית, מחושבות כסכום ההון המופחת בתוספת ריבית והן משתנות, בניגוד לקודמת, בכך שהן קבועות.
מערכת הפחתות צרפתיתמערכת הפחתות גרמנית