אשראי ספקים הוא אמצעי מימון חוץ בנקאי בחברות. הוא מורכב מרכישת חומר הגלם הדרוש לתהליך הייצור, תוך התחייבות לשלם בעתיד ללא חיובי ריבית.
במילים אחרות, החברה מנהלת משא ומתן עם הספקים שלה להצטייד בתשומות מבלי לשלם להן במזומן. לפיכך, קיים חוב שטרם נדרש לשלם בדרך כלל תוך 30, 60 או 90 יום ובו לא נוצרות הוצאות כספיות.
מקור מימוןיתרונות וחסרונות אשראי ספקים
בין היתרונות של אשראי ספקים בולטים הדברים הבאים:
- הוא מאפשר פיתוח של פעילות יצרנית ללא צורך באיבוד נזילות, תוך שמירה על משאבים גדולים יותר במזומן ושווי השקילות בו.
- משוחרר הון שיכול לשמש להוצאות אחרות או למקרי חירום בטווח הקצר. זה חשוב בהתחשב בכך שבאופן כללי, חלק ממכירות החברות הוא באשראי. כלומר, גם אם החברה ביצעה עסקאות בהיקף גדול, יתכן שזרם המזומנים לא יהיה כה גבוה.
- זה מתבקש על פי צרכי החברה. לאחר מכן ניתן להתאים את זמן התשלום לספקים לתאריך הגבייה למכירות.
- בדרך כלל אינו דורש ערבויות.
- אין תשלום ריבית.
- הגדל את היקף המכירות הן עבור הספק והן עבור הארגון הממומן.
עם זאת, ישנם גם כמה חסרונות:
- אם החברה עושה שימוש באשראי, היא מאבדת את ההזדמנות לקבל הנחה לתשלום מהיר. לעיתים, הלווה יכול לגשת להפחתת חובו אם הוא מבטל אותו בטווח הקצר ביותר.
- כמו בכל אמצעי מימון, קיים סיכון אשראי, אשר במקרה זה הוא הניח על ידי הספק.
- הספק יכול לנפח את מחיר המוצר שלו כדי להחזיר את עלות ההלוואה, כך שהמימון יכול להיות יקר גם אם אין ריבית.
- יעד האשראי מוגבל לרכישת תשומות עם ספק ספציפי.
שלבי אשראי ספקים
שלבי אשראי הספק הם כדלקמן:
- ניתוח חייבים פוטנציאליים: זהו התהליך לקביעת יכולת האשראי של הלקוח. משתנים כמו הון עצמי של החברה, יחסים פיננסיים שלה והיסטוריית אשראי נלקחים בחשבון. עבור האחרונים מתייעצים עם לשכות האשראי.
- קביעת תנאי אשראי: אם הפעולה תאושר נקבעו המאפיינים העיקריים של המימון, כגון תקופת התשלום ודמי איחור. הספק מציע בדרך כלל גם הנחה לתשלום מהיר. לפיכך, יש ללווה אפשרות לבטל את התחייבותו לפני התקופה המוסכמת, להסכים להפחתת חובו.
- מכשור אשראי: המימון מתממש עם סוג כלשהו של חוזה, כמו שטר חוב, שטר חליפין או אשראי תיעודי.
- משלוח הסחורה: החברה משיגה את התשומות לתהליך הייצור.
- תשלום אשראי: לאחר הזמן המוסכם, על הספק לקבל את הפיצוי המתאים, אם כי תמיד קיימת ההסתברות לאי תשלום.
דוגמא לאשראי ספק
חברה רוכשת מהספק שלה תמורת 15,000 דולר. הם מסכימים כי התשלום חייב להתבצע תוך 60 יום. אם החוב משולם בתוך 30 יום או פחות, המלווה מציע הנחה של 5%. כמו כן, במקרה של עיכוב, תחול עמלה בשיעור של 0.8% ליום.
אם החייב ינצל את ההנחה הוא ישלם 14,250 דולר ארה"ב. נהפוך הוא, אם זה ייקח 10 ימים יותר ממה שסוכם, למשל, תצטרך לשלם 16,200 דולר ארה"ב.